Ist die Option „Skontokorrektur Lieferantenrechnungen“ angekreuzt, sprechen wir vom sogenannten Nettoverfahren. Dabei wird bei Buchung der Eingangsrechnung automatisch eine Skontokorrekturbuchung zur Minderung des Aufwands in Höhe des Skontobetrags gegen ein Skontoverrechnungskonto gebucht.

Eine automatische Skontokorrektur für Anlagegüter erfolgt jedoch nicht. Die automatische Skontokorrektur für Lieferantenrechnungen funktioniert nur bei Gegenkonten, die nicht die Kontoart 11 (= Anlagevermögen) haben.

Um diese Skontokorrektur nachzuholen, werden die Anschaffungskosten brutto in die Arbeitsliste von der ORBIS-Anlagenbuchhaltung übernommen. Zusätzlich wird der aus den Zahlungsbedingungen des Lieferanten ermittelte Skontobetrag angezeigt. Standardmäßig wird im Feld Skontokonto das Skontokonto vorgeblendet, das dem Anlagekonto im Sachkontenstamm der E+S-Finanzbuchhaltung zugewiesen wurde. Sollte dies nicht in ORBIS angezeigt werden, aktualisieren Sie über die Funktion Skontokonten aktualisieren von ORBIS-FKMS die Zuordnungen der Skontokonten in ORBIS.

Das Skontokonto kann als Verrechnungskonto oder Ertragskonto geführt werden. Das Skontokonto muss in der E+S-Finanzbuchhaltung im Sachkontenstamm die Kontoart 6 (Skontokonto Lieferant) haben.

Der Vorgang wird wie folgt gebucht:

Buchung Eingangsrechnung in E+S (steuerfrei)
Anlagekonto an Kreditor 1.000,00 Euro

In der ORBIS-Anlagenbuchhaltung steht der Betrag von 1.000,00 Euro in der Arbeitsliste. Beim Kreditor ist eine Zahlungsbedingung mit 2 % Skonto hinterlegt. Dementsprechend wird der Skontobetrag von 20,00 Euro und das Skontokonto als Vorschlagswert hinterlegt.

Buchung der Zahlung in E+S (steuerfrei)
Kreditor 1.000,00 Euro an
Bank 980,00 Euro
Skontoverrechnungskonto 20,00 Euro

Es erfolgt keine automatische Rückübermittlung an die Anlagenbuchhaltung. Skontokorrekturbuchung muss manuell in der Arbeitsliste durchgeführt werden.

Buchung Skontokorrektur in der Anlagenbuchhaltung
(Ausgleich des Skontoverrechnungskontos)
Skontoverrechnungskonto an Anlagekonto 20,00 Euro

Die Belegnummern sind 90000000ff. Das Buchungsdatum entspricht dem Buchungsdatum der Rechnung. Die Buchungen stehen in ORBIS-FKMS zum Export in die Finanzbuchhaltung bereit.

Beachten Sie, dass bei Buchung auf einem Ertragskonto eine Kostenstelle hinterlegt werden muss. Diese sollte der Kostenstelle entsprechen, die auch bei der Zahlungsregulierung in E+S verwendet wurde.

Eine Skontokorrekturbuchung kann nicht mehr durchgeführt werden, wenn ein Teilbetrag der Rechnungsposition bereits zugewiesen wurde.